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我国住房公积金制度运行与发展研究(1).pdf

我国住房公积金制度运行与发展研究(1)

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简介:本文档为《我国住房公积金制度运行与发展研究(1)pdf》,可适用于行业分析领域

山西财经大学硕士学位论文我国住房公积金制度运行及发展研究姓名:王瑞申请学位级别:硕士专业:社会保障指导教师:段永蕙I摘要在九十年代初我国国民的住房保障问题已经越来越受到各阶层的关注我国政府通过借鉴新加坡公积金制度的发展经验并结合中国的具体国情初步建立了中国特色的住房公积金制度。作为市场化住房分配机制的必要补充我国住房公积金制度是以解决职工住房问题为根本目的的。同时我国住房公积金制度作为一项利国利民的住房保障政策具有政策性资金的优势。但在住房公积金制度运行的过程中同时也伴随着很多社会问题大大限制了我国住房公积金的深入发展。总而言之无论是从人民的利益出发还是从国民经济的发展来看对我国住房公积金制度的改革和完善已成为我国社会保障事业的当务之急具有重要的理论意义和实践价值。本论文通过收集大量资料并进行研究分析首先对住房公积金的概念、性质、特点及国内外的研究成果进行了一一阐述回顾了我国住房公积金起步、探索和完善三个发展阶段通过对我国典型的发达地区与次发达地区的住房公积金落实情况来揭示我国住房公积金制度的发展现状并从中指出我国住房公积金制度的制约因素及原因进一步分析了发达国家的住房公积金制度及其对我国的启示最后在研究我国住房公积金制度发展现状的基础上提出了完善我国住房公积金制度的对策及建议。【关键词】住房公积金制度现状制约因素对策IIAbstractSincethebeginningofthersquos,thehousingassuranceproblemofChinesepeoplehasreceivedmoreandmoreattentionfromallclassesTheChinesegovernmentinitiallyestablishedtheHousingAccumulationFundSystem(HAFS)withChinesecharacteristicsthroughborrowingexperienceofaccumulationfunddevelopmentofSingaporeandcombiningChinarsquossituationAsthenecessarysupplementofmarketizationofhousingassignmentmechanism,thissystemessentiallyaimsatsolvingtheproblemofstaffhousingAtthesametime,asahousingassurancepolicy,thehousingaccumulationfundalsohastheadvantageofpolicyfundHowever,inthefunctioningprocessofHAFS,quiteafewsocialproblemshavehappened,greatlylimitingitsindepthdevelopmentInsum,ithasbeenatoppriorityinthenationrsquossocialsecuritycausetoreformandperfecttheHAFSbothfortheinterestsofpeopleandforthenationaleconomicdevelopmentTherefore,theresearchofthistopichassignificanttheoreticalmeaningandpracticalvalueBasedonmanymaterialsandanalysis,thispaperfirstexplainstheconcept,nature,andcharacteristicsofhousingaccumulationfund,anditsrelativeresearchresultsathomeandabroadThenthethreedevelopmentstagesofthehousingaccumulationfundinitialization,exploration,andperfectionareretrospectto,andtheconstraintsandreasonsofthefundsystemareidentifiedFollowingthis,thepaperdisclosestheenlightenmentsofdevelopedcountriesrsquoHAFSsforChinaAtlast,suggestionsofperfectingChinarsquosownHAFSareproposedbasedontheresearchofitscontemporarydevelopment【KeyWords】:ThehousingaccumulationfundsystemSystempresentsituationRestrictingfactorscountermeasures学位论文原创性声明本人郑重声明:所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究所做出重要贡献的个人和集体均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本申明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名:日期:年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保管、使用学位论文的规定同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版允许论文被查阅和借阅。本人授权山西财经大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于保密□不保密□。在年解密后适用本授权书。(请在以上方框内打ldquoradicrdquo)学位论文作者签名:指导教师签名:日期:年月日日期:年月日我国住房公积金制度运行及发展研究我国住房公积金制度运行与发展绪论选题背景与意义住房公积金制度是我国政策性住房金融体系的核心组成部分在我国政策性住房体系中发挥着重要作用同时也是我国住房保障体系的重要组成元素(从目前来看廉租住房、经济适用住房和住房公积金共同组成了住房保障体系)。住房公积金制度自年在上海实行以来随即在全国范围内开始推行特别是年月日国务院颁布了《住房公积金管理条例》(简称《条例》)之后开始走上了成熟化、法制化、规范化的道路。在我国推行住房公积金制度虽然只有约年但对推动住房商品化的作用是非常显著的。住房公积金的增值收益有效地支持了廉租住房制度建设为建立我国住房保障体系夯实了基础使住房产业与国民经济的发展紧密结合起来为构建和谐社会发挥了不可替代的作用。住房公积金制度取得了巨大成效但同时需要双向性的面对问题还要认识到这项制度在实施过程中存在许多不足和缺陷主要表现在以下几个方面住房公积金制度法律规范不明确管理机构管理紊乱住房公积金覆盖率不高住房公积金使用率较低监管机制不健全保值增值能力普遍较低监管机制不够健全。如果这些问题得不到及时解决势必会影响住房公积金制度的良性发展。相比于国外成熟的住房公积金研究体系我国国内对住房公积金制度的系统研究还是欠缺的因此系统研究住房公积金制度对完善我国住房公积金制度有较为重要的理论价值和实践意义。国内外文献综述国外研究成果很多国外学者在住房公积金制度方面已经进行了深入的研究在对传统计划经济国家住房制度的研究表现的尤为突出随着时代的进步新加坡、美国等国的学者也更透彻的对政策性住房金融机构进行了严密的分析。我国住房公积金制度运行及发展研究马克middot博利特通过对之前学者关于住房公积金制度的研究并结合新加坡中央公积金制度的具体情况认为新加坡的住房公积金最大的特点是由政府强制性和政策性作为住房公积金的管理机构中央公积金局直接对住房公积金进行金融管理。与此同时新加坡的住房保障体系与当时的国情是紧密相连的政府金融机构作为催化剂为住房公积金进制度的落实提供了肥沃的成长土壤使住房保障事业得到了大力发展。雷诺指出:从住房保障制度的发展历史来看逐渐放弃抵押贷款制度已成为未来的发展趋势大部分住房管理研究中心研究的方向集中在住房金融体制经济效应问题。罗伯特middot巴克利的主要观点是计划经济国家的住房保障体制相比市场经济国家从财政方面支出了更多的住房保障资金。计划经济国家的住房保障事业本应得到更深入的发展但由于计划经济国家住房资金管理的效率低下监管力度不够造成了成本的增加和资金的浪费反而限制了住房保障事业的发展。加尔斯特的研究成果表现政策性住房金融补贴效率需求方市场作为最具代表的市场群体在一般情况下如遇到金融补贴情况相比供给方应更照顾需求方的的利益这样才能保障住房事业的良性发展。同时邹可纳斯和阿诺特通过对芝加哥的动态均衡模拟模型分析也得出了类似的结论。维纳尔middot巴埃尔通过对巴西的政策性住房金融制度最终失败的深刻分析指出住房保障体系应照顾所有劳动者的利益尤其是低收入阶层但一贯的用市场手段对社会保障事业进行管制低收入阶层的利益必然受到侵害。随着中国私人住房市场的启动与快速城市化进程发展中国住房问题也引来越来越多外国研究者的关注研究集中体现在国有住房存在巨大浪费资源以及转向市场体制改革等方面的研究。Burell()以访谈的形式向中国几个城市公积金管理中心的工作人员深入了解同时分析比较各大城市的居民购买力系统的介绍了中国公积金的归集与管理过程对中国公积金制度的优缺点给出了一定评价。Chi和Wai()则以上海公积金制度的实行为例介绍了中国住房制度改革的发展历程进而分析了安居工程中住房公积金的作用并说明了公积金用于个人抵押贷款后可提马克博立特住房金融M北京改革出版社RenaudBTherealestateeconomyandthedesignofRussianhousingreformsPartIUrbanStudiesN:一RobertMBuckleyHousingFinanceinDevelopingCountriesMFirstpublishedinGreatBritain,byMacmillanPressLTD,Gaister,GComparingdemandsideandsupplysidehousingpolicies:marketandspatialperspectivesHousingStudies,N:我国住房公积金制度运行及发展研究高居民的住房消费可支付性的现实意义。国内研究成果住房公积金的组成陈杰认为住房公积金是由职工单位每月按规定缴存定额资金(住房部分实物分配转为住房货币化的形式)和职工从工资中按规定缴存的资金(每月固定从工资中存储一部分专门用于购房)两部分组成的这两部分住房公积金都是属于职工个人所有的住房基金。住房公积金制度的用途王月香指出住房公积金制度的用途是通过建立有效的住房供需激励机制可以促进住房的生产和消费加快市场经济的繁荣和发展。一是从需求拉动方面通过资金积累和向个人提供政策性贷款可以提高职工个人构建住房的支付能力增强住房的有效需求二是从供给推动方面通过住房公积金融资政府可以筹集一笔稳定的住房资金为住房建设提供资金加快城市廉租住房和经济适用房建设。住房公积金制度的建立加快了住房资金的积累和周转速度提高了城镇居民解决住房困难的能力。我国住房公积金制度的支撑理论研究张东系统的概括出了我国住房公积金制度的理论支撑体系。同时他根据住房公积金制度的四个支撑理论从实现预期、提高互助强度、控制资金流向与降低营运成本的角度简单的分析了我国现行住房公积金制度运行中的诸多缺陷但研究不够深入没有实证的支持。(见图)陈杰中国住房公积金制度的困境与出路《中国房地产》总第期王月香试论太原市住房公积金贷款现状《科技情报开发与经济》年第卷第期张东住房公积金制度支撑理论梳理与启示J《财贸经济》,():我国住房公积金制度运行及发展研究图我国住房公积金制度的理论支撑体系对我国住房公积金制度的发展现状及问题研究过去的二十年中我国高速发展的房地产业与逐年飚升、难以负担的房价逐渐引发出一系列社会矛盾而我国并不完善的住房制度更是对社会的发展造成严重制约。故而越来越多的学者开始关注住房制度问题特别是我国当前住房公积金制度的发展缺陷与不足。社会、经济等多方面制度因素限制我国住房公积金制度的有效发展致使其不管是外在环境还是内在体系均存在一些问题。关于这些问题国内有不少学者从不同角度提出了不同的研究。高兴指出当前我国住房公积金制度存在的主要问题有:)作为公民的住房保障也有ldquo嫌贫爱富rdquo的毛病导致众多低收入者仍然买不起房)住房公积金性质特殊其信贷政策在收入分配和融资功能方面缺少市场竞争力)住房公积金的使用率不高很难实现其政策目标。吕继承指出我国住房公积金制度在设计上存在以下几个问题:)《住房公积金管理条例》中对住房公积金管理中心的定位不准确)《住房公积金会计核算办法》和《住房公积金财务管理办法》及其补充规定中规定的增值收益分配项目及比例不合理)《条例》对于住房公积金缴存基数和比例的规定不规范缴存额差距过大公平性不够导致新的分配不公。高兴解读与探讨住房公积金制度存在的问题《内蒙古科技与经济》第期总第期年月吕继承关于进一步完善住房公积金管理制度的思考《红河学院学报》第卷第期年月委托代理理论基金理论互助理论住房公积金制强制储蓄理论我国住房公积金制度运行及发展研究对完善我国住房公积金制度的措施及对策研究研究者们纷纷对我国当前住房公积金制度进行了分析针对存在的问题提出了诸多完善对策与建议。袁琳对完善我国住房公积金制度所提的对策建议主要有以下三个方面:)住房公积金应在全国范围内实行统一制度、统一管理打破区域封闭限制)明确住房公积金的政策目标调整公积金贷款政策扩大受益对象的涵盖面)明确公积金中心职能推行公积金市场化利率提高公积金运作效率。宋海英和刘艳飞建议通过扩大住房公积金的覆盖范围确定合理的缴费标准政府从供给方面稳定和降低房价改变商品房的供给现状合理利用住房公积金的增值收益等措施进一步深化我国住房公积金制度的改革。研究者们提供的新的理论研究不仅进一步充实了我国在这方面的理论基础而且良好的推动我国住房公积金制度改革与完善促进我国住房公积金制度深化发展。研究思路与内容随着国家对住房保障越来越重视对住房公积金的研究越来越深入。基于此本文主要介绍了我国住房公积金制度的性质、特点、发展过程、所取得的成就结合我国住房公积金制度的现状系统深入的分析住房公积金制度存在的问题并提出相应的对策。本文主要是从公共管理的角度围绕住房公积金制度发展中存在的问题加以分析和研究并提出相关对策和建议在结构上分为六章:第一章绪论。主要介绍本论文研究的背景及意义研究的思路、主要内容以及文献综述。第二章理论基础。介绍了住房公积金制度的含义、性质和特点等相关理论。第三章介绍了我国住房公积金制度的发展历程与现状。第四章通过了解现状指出我国住房公积金制度的发展中存在的问题。并针对问题深入研究分析了我国现行住房公积金制度的制约因素及原因。第五章通过分析并借鉴国外经验提出了适合我国住房公积金未来发展的建议与对策。第六章得出结论。袁琳现阶段住房公积金制度运行中的问题与对策《合作经济与科技》年月号上(总第期)宋海英和刘艳飞完善我国住房公积金制度研究《现代商贸工业》No,我国住房公积金制度运行及发展研究.住房公积金制度概述及相关理论住房公积金的内涵及特点住房公积金是指国家政府机关、国有企业、事业单位及私营企业其在职职工缴存的长期住房储金是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。住房公积金具有以下特点:()普遍性城镇所有在职职工必须按照相关的规定缴存住房公积金()强制性(政策性)住房公积金是在住房制度改革过程中根据国家政策规定建立起来的一种制度。对不按规定缴交的单位和个人住房公积金管理中心有权责令限期办理并可申请人民法院强制执行()福利性住房公积金是国家和单位以货币形式为职工提供的一种住房福利如住房公积金免征个人所得税贷款利率相对于商业银行贷款利率较低住房公积金利息免缴利息税()专用性住房公积金只能用于职工的住房问题在一般情况下任何单位和个人不得擅自挪用()退还性如果职工完全丧失劳动能力(或离休、退休)户口迁出或出境定居等则缴存的住房公积金将退还职工个人。住房公积金制度的性质住房公积金制度是一项为了解决公民住房问题的的住房保障制度同时具备着社会保险制度的共同性质表现在以下几个方面:()权利与义务相对称。就像社会保险的贡献与收益呈对称性劳动者只有按规定履行了保险缴费的义务才能具有保险的权利所以说劳动者如果要享受政策性的住房贷款或购房基金就要按月缴纳一定金额的费用。()劳动性和社会性相统一。由于住房公积金的应用对象是全体劳动者所以劳动性和社会性表现的尤为突出同时覆盖对象和缴费对象同样兼具劳动性和社会性的特征。()多层次适度性。社会保险制度覆盖社会各个阶层住房公积金制度、经济适用住房制度、廉租住房制度构成我国住房保障体系不难发现这三个制度体现了不同的层次性。以住房公积金为例它的对象范围和给付标准也体现了多层次性还体现在住房公积金缴存额度与社会、经济和城市建设发展水平相协调。国务院《住房公积金管理条例》年月日修订李宁《我国现行住房公积金制度的缺陷分析及对策研究》北京:北京首都经贸大学优秀硕士毕业论文年月赵晓平《完善我国住房公积金制度研究》重庆:重庆大学优秀硕士毕业论文年月郑鑫《完善天津住房公积金制度的对策研究》天津:天津大学优秀硕士毕业论文年月我国住房公积金制度运行及发展研究住房公积金的相关理论西方社会保障理论亚当middot斯密在《国富论》中表示ldquo市场经济活动可以自动调节个人利益与社会利益的关系在这个过程中政府不具备干预能力政府更多的作用表现在维护自由和公平方面rdquo其观点可以称为西方社会保障理论的起源理论。所以说在西方整个发展历史进程中西方社会保障理论和保障经济学两者互相促进互相发展紧密结合在一起。二战后整个欧洲都处于经济危机的紧急状态中但同时在凯恩斯主义的深刻影响下英国作为欧洲各国社会保障事业的的领先者率先建立起福利国家的雏形。欧洲各国通过英国社会保障事业的经验教训紧随其后纷纷效仿。同时社会保障理论研究在这个时期也成为了重要的社会学研究方向随即在西方各国出现了很多社会保障理论派系从中踊跃出很多优秀的派系如ldquo中间道路rdquo学派与民主社会主义学派。在世纪年代爆发的经济危机中诞生了新自由主义学派其核心观点是人的自由是神圣而不可侵犯的所以说国家政府一直对经济发展和社会保障事业进行的干预行为也是对合法公民权利的侵犯进而全面否定了福利国家的普遍福利政策。该学派强调个人和家庭的责任以及充分发挥市场功能主张自由竞争为当时西方国家调整社会保障政策奠定了理论基础。在世纪年代时期产业革命得到了大力发展有人认为新自由主义将社会福利完全私有化、市场化的解决办法行之无效而以国家干预为主的社会福利政策导致一些掌权人滥用社会福利资源所以需要寻求新的途径。因此被称为ldquo第三条道路rdquo的该学派倡导出新福利国家政策:社会福利的国家模式本身就是具有缺陷的社会福利资源不再主要用于救济而是要改变依赖政府的观念在社会上提倡自助。强制储蓄理论强制储蓄即储蓄主体是非自愿地参与了储蓄。具有代表性的西方强制储蓄理论有以下几种。ldquo分布差异论rdquo(以托马斯middot罗伯特为代表)认为:强制储蓄是否有损害要具体分析因为流通领域中的纸币只有落入仅具购买行为的消费者手中的部分发生了强制储蓄ldquo非正义论rdquo(以杰里米middot边沁为代表)认为:作为调节经济的行为的强制储蓄可以增加未来的产品量但是是损害消费者的利益的ldquo促进经济增长论rdquo(以约瑟夫middot熊彼特为代表)认为:由非常信用引起的强制储蓄可有效的促进经济增长ldquo有条件的促进经济发展论rdquo(以约翰middot梅刘菲《我国住房公积金制度研究》武汉:武汉科技大学优秀硕士毕业论文年月我国住房公积金制度运行及发展研究纳德middot凯恩斯为代表)认为:在非充分就业条件下强制储蓄对经济发展的积极作用强制储蓄工具根据不同的条件有限度地运用ldquo危机论rdquo(以弗里德里希middot哈耶克为代表)认为:应该在生产领域进行强制储蓄分析提出强制储蓄有破坏经济的可能自愿储蓄可以促进经济发展。实践证明参加强制储蓄者都可能有损失但损失不同故在统一的强制标准下制定强制标准时必须充分考虑各方面的因素。强制储蓄从本质上讲是一种强制地延迟消费这种行为必然会对供给关系平衡产生一定干扰。所以说强制储蓄理论的深化落实是一个长期的战略决策并且强制储蓄的标准制定应根据储蓄主体的收入增长等因素而逐步改变。委托代理理论委托代理是指在一定的约束前提下一方把自己的一些资产和资源委托代理给另一方另一方通过对其资产的运营操作而得到一定报酬的活动。在这个合作模式中委托方可以借助受托方的资源优势来弥补自身的不足使项目顺利进行受托方可以更好的在某个领域发挥自身的优势总而言之委托代理能优化资源配置。委托代理理论在住房公积金方面的作用主要表现在把住房公积金的存缴业务委托给商业银行进行代理这样可以借助商业银行的业务优势和渠道优势大大延伸了住房公积金的覆盖了范围提高了效率。我国住房公积金制度运行及发展研究.我国住房公积金制度的发展历程与现状我国住房公积金制度的发展历程住房公积金制度对我国住房金融的发展起到了重要作用促进了我国住房商品化、市场化与房地产业快速发展。究其发展历程大致有以下几个阶段。起步阶段上世纪年代我国上海率先借鉴国外的成功经验并结合中国的国情建立了自己的具有地方特色的住房公积金制度随后一些大城市纷纷进行试点工作进而推广到全国各省市陆续推行了符合本地实际的住房公积金制度年国务院做出《关于深化城镇住房制度改革的决定》但各地区的公积金制度都是各自为政相互借鉴并不统一。其中最具代表性的是年作为国内最早出现的住房公积金地方性规章推出的《上海市住房制度改革实施方案》中的《上海市公积金暂行办法》直至年月日《公积金管理条例》出台以前都是后续各城市规章借鉴的蓝本。所以同一时期其他地方的住房公积金地方规章基本上都效仿上海在初步探索阶段出台相关的地方暂行办法。由于缺乏经验参考关于管理、监督、罚则等内容只是做出指导性规定不具有法律强制力可操作性不强提取情形、封存、保值增值等规定考虑缺失的情况甚是普遍。通过几年实践操作经验的积累《住房公积金管理条例》的内容有了深刻的变化各地相继推出适应当地发展情况的《条例》其中突出特点所列如下:()明确并进一步强化了管理、监督、罚则等前期《暂行办法》缺失和操作性不强的条款。()住房公积金中相关建设项目贷款或单位贷款受到认可。()关于缴存、使用的条款引入了更多的适用情形。()各地条例的差异主要是对缴存对象、比例和贷款条件等一些细化标准的规定的差别。总的来说在起步阶段主要是推行实施住房公积金制度鼓励职工购房建立单位住房基金发展合作建房等一些改革。通过全面实施这些改革措施推进了住房商品化、社会化实质性发展。我国住房公积金制度运行及发展研究探索阶段年国务院下发《关于进一步深化城镇住房制度改革和加快住房建设的通知》进一步明确地将建立与社会主义市场经济体制相适应的新的城镇住房制度加快住房建设改善住房条件实现住房商品化、社会化满足城镇居民不断增长的住房需求作为城镇住房制度改革的根本目的。年《住房公积金管理条例》出台以后形成了接受各地方创新公积金制度的惯例各城市的公积金制度仍维系着缴存对象、缴存比例、贷款条件等的口径与量的差别。分析研究年《条例》可知本阶段各城市住房公积金制度的特点如下:()对之前的住房公积金制度予以肯定。《条例》的制定不仅归纳了各城市《条例》的共性而且给予其全国性法规层面上的认可是住房公积金制度发展的新突破。()进一步规范各城市管理混乱现实。年《条例》对住房公积金保值增值、使用给予了硬性规定。为避免各城市管理混乱造成资金流失禁止了单位贷款、建设项目(经济适用房)贷款将公积金贷款限定在个人范围内。()继续默认各城市公积金制度中与《条例》抵触的条款。住房公积金作为上升到法规高度的制度对于法律法规的强制执行力要求不容置疑各地方性条例都必须遵循。但是在实际的管理操作过程中对违反《条例》但符合地方实际情况的合理条款给予了认同。完善阶段年《住房公积金管理条例》的修订中将各城市住房公积金创新措施合法化了。同时年《条例(修订)》进一步强化了管理与监督有条与管理、监督、执行机构相关意在限制、压缩各机构的权力自由度特别是相关组织机构权力与职责。面对房价的持续上涨合理有效的使用公积金对中低收入阶层购房的资金支持显得越来越不可或缺所以年开始各地相继的放宽贷款总额、年限等约束条件。年的《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》可以说是年《条例(修订)》后又一次大幅度的修订与改进。它虽然没有以法规形式确定下来但却是各地方制定相关实施办法的新依据与《条例》相同的作用。另外各地公积金制度创新的步伐并未停止例如北京住房公积金管理委员会就于年月日印发了《北京住房公积金缴存管理办法》、《北京住房公积金提取管理办法》、《北参见程殊和王重志我国住房公积金制度演进历程决策与信息(财经观察)年月我国住房公积金制度运行及发展研究京住房公积金贷款办法》等一系列适合北京地区情况的重要政策文件并于年月日起施行有力的推动了北京市住房公积金制度的进一步发展。比较分析我国住房公积金制度的发展现状近年来全国各地区、各部门积极贯彻落实《条例》和《通知》精神在调整管理机构健全决策、监督、管理体系加强制度建设等方面做了大量工作有力地推动了公积金归集、贷款等各项业务的发展对解决职工住房问题起到了积极作用。我国住房公积金制度的发展现状管理制度基本建立进一步健全了机制体制住房公积金制度一路发展而来国务院有关部门和地方政府都在不断的制定相关的配套政策。国务院制定并实施了诸多贯彻落实《住房公积金管理条例》的配套办法以及一些业务指导性文件诸如《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》、《关于住房公积金管理几个具体问题的通知》等。各级政府也不断通过地方性法规、政府文件等多种形式针对住房公积金管理过程各环节出台了适合当地发展情况的管理制度制定了各具特色、严格规范的操作流程。到现在为止基本上建立了以《住房公积金管理条例》为总的指导核心、以地区具体规章为操作基础的制度体系初步实现了有法可依有章可循的住房公积金管理制度。住房公积金管理制度的基本建立使得其在机制体制上的方方面面得以健全发展。许多城市成立了管理的决策机构mdashmdash住房公积金管理委员会按照《条例》规定的要求拟订了管理委员会章程初步形成了民主、科学和自主的议事规则和决策程序。管理中心对住房公积金的归集、提取、使用、核算独立管理执行决策管理体制基本健全。同时按照ldquo统一决策、统一管理、统一制度、统一核算rdquo的原则管理中心基本建立了联席会议制度、年度审计制度以及监管信息系统等工作机制进一步提升了住房公积金管理水平。监管体系逐步形成更有效强化了风险管理各级地方政府建立了同级、逐级监督机制形成了各省(区)建设厅、财政部门会同各级人行监管本地区住房公积金管理执行情况的自上而下监管体系建立了联合执管、考核、事我国住房公积金制度运行及发展研究故上报、定期通报等多项监督制度并按年度将财务公布接受社会监督积极完善住房公积金监管制度。监管体系与不断完善公积金管理信息体系、服务信息体系的全面结合很大程度的提高了住房公积金使用安全强化了公积金风险管理水平。再加之贷款对象审核贷后资产管理逾期催收机制等配套工作机制的严格执行有效的从贷款质量的提高中降低了风险形成了一定的风险管理体系。杭州市与哈密地区住房公积金制度落实情况比较分析我国住房公积金制度的落实情况呈现着地区差异性也就是说住房公积金事业在经济发达地区与落后地区呈现两极分化现象发展不均衡。下面我通过对杭州市和哈密地区这两个典型地区的住房公积金制度落实情况来揭示我国住房公积金制度的现状。杭州市从杭州市住房公积金归集和提取情况来看截止年月日杭州市住房公积金建制单位,户建制职工,人其中:正常缴存职工人封存停缴职工人。年杭州市机关、事业单位住房公积金缴存比例为单位和个人各工资基数按同级财政、人事部门核定口径执行。企业单位住房公积金缴存比例为单位和个人各工资基数按照国家统计局规定的工资口径执行。年归集总额,万元比上年增长其中:住房公积金归集,万元比上年增长住房补贴归集万元比上年增长提取总额,万元比上年增长其中:住房公积金提取万元比上年增长住房补贴提取万元比上年增长。(见表)表杭州市年住房公积金归集、提取情况表单位:万元项目本年累计历年累计一、归集总额其中:住房公积金住房补贴杭州住房公积金管理中心:杭州市年住房公积金年度公报杭州日报年月日第A版我国住房公积金制度运行及发展研究二、提取总额其中:离、退休提取构建、翻建、大修房及还贷提取丧失劳动能力并终止劳动关系提取职工调离、出国、出境提取其他原因提取三、归集净额其中:住房公积金住房补贴哈密地区从哈密地区住房公积金归集和提取情况来看年全地区住房公积金归集额继续保持稳定增长。全年归集住房公积金亿元同比增长。至年底住房公积金累计归集总额亿元归集余额亿元。缴存住房公积金单位个缴存职工人数万人。年地直行政、事业单位和职工个人住房公积金缴存比例为各部分驻哈单位和职工个人住房公积金缴存比例为各最高缴存比例执行上限为各。截至年底全地区累计提取住房公积金亿元。当年提取住房公积金亿元同比增长。住房公积金成为广大职工购买住房和偿还住房贷款的重要资金来源之一。(见表、)表哈密地区年住房公积金归集情况表单位:万元项目单位年当年归集年度职工信息年底累计归集金额累计比上年度增长中心本部吐哈石油分中心潞新公司管理部合计哈密地区住房公积金管理中心:年度哈密住房公积金制度执行情况公报哈密日报(汉)年月日第版我国住房公积金制度运行及发展研究表哈密地区年住房公积金提取情况表单位:万元项目原因中心本部吐哈石油分中心潞新公司管理部年当年提取提取所占比重构建、修房离休、退休偿还房贷调离指出解除关系其他合计杭州市和哈密地区比较分析杭州市是我国典型的发达地区城市而哈密地区是我国典型的次发达地区两者具备了鲜明的可比性。通过上文年两地区住房公积金的归集和使用的数据情况我们可以发现两地区在我国住房公积金制度政策性改革实施以来在政策调整方面、规范缴交方面、检查监督方面、廉租住房建设资金方面的工作都有着很大的进步同时在住房公积金的归集、使用及覆盖率方面同比上年都有着很大的增幅。将两地区的数据进行一一对比可以发现哈密地区相对于杭州市在各个方面都显示出落后地区在住房公积金方面的通病也显现出很多我国住房公积金发展过程中的制约因素这也正体现了我国住房公积金制度不公平性的特殊发展现状通过下文进行一一阐述。我国住房公积金制度运行及发展研究我国现行住房公积金制度存在的问题及原因分析住房公积金缴存阶段的缺陷及原因分析住房公积金覆盖范围窄资金来源单一我国住房公积金缴存面覆盖率低整体的保障范围小。各地除了国家机关、事业单位和效益较好的企业外很大一部分企业未履行公积金制度的相关规定许多受众群体不能享有住房公积金制度带来的优惠政策。而且由于住房公积金面对的对象是有工作就业的大部分非正规就业或失业的中低收入者无法得到住房公积金的相关服务。因此从住房公积金受益的群体只是城镇人口中的一小部分而已。究其原因主要有以下几个方面:一是有些单位由于规模小资金短缺问题不能保证住房公积金的具体落实二是住房公积金管理中心没有很强的执法力度不能保证住房公积金工作的顺利进行三是住房公积金制度设计的不够人性化特别是没有体现出对中低收入者的优越性四是住房公积金管理中没有做好宣传工作部分职工没有很强的自我维权意识对于损伤自身利益的行为没有有效的进行举报五是低覆盖率反映出社会各方面对住房公积金的思想意识还比较落后很多低收入者没有对住房公积金具有清晰的认识。另外住房公积金贷款资金来源单一。现在住房公积金贷款的资金来源只局限于单位和职工共同缴纳的住房公积金。除此之外没有其他形式的贷款来源。在住房公积金的增值方面资金来源渠道的单一性无法使公积金的资金量在近期内得到快速增长。随着今年来中央加强了对国企的改革力度大量职工改变身份临时、短期、异地就业十分普遍在这种环境下只指望民营企业业主缴交住房公积金是不符合现实基本国情的。面对储蓄投资的多样灵活性的金融手段公积金这种被动、消极式的融资方式也将很难做到与时俱进。住房公积金缴存比例、额度差距大存在不公平住房公积金缴存比例差距较大直接导致分配不公这一现象在不同企事业单位表现的很明显。在计缴工资基数方面上效益好的单位会将一系列的应税福利加入计缴工资基数但是在一些效益一般的企业中缴存基数一般都是采用基本工资作为标准所以许多低收入群体就会很难享受这一住房保障制度。吴式达我国住房公积金制度公平性问题研究厦门:厦门大学优秀硕士毕业论文年月我国住房公积金制度运行及发展研究住房公积金缴存额度上差距较大导致分配不公。我国的住房公积金制度由于地区与地区、单位与单位、个人与个人之间的巨大差异性不同职工在缴存额度上存在着很大的差距而且还有进一步扩大的趋势。经济发达地区公积金缴存额度就高相比而言经济落后或欠发达地区公积金缴存额度就低甚至根本就没有经营好的企事业单位缴存额就高相反很多经营不好的企事业单位就很低甚至根本没有。以甘肃省酒泉市部分县、区为例年月甘肃省酒泉市审计局在对全市住房公积金归集管理使用情况审计中发现:部分县、区住房公积金制度保障覆盖面窄资金来源单一住房公积金缴存比例、额度差距大问题社会保障功能发挥有限。审计结果表明部分县、区推行住房公积金制度的单位仅限于行政、事业单位和国有企业等垄断行业。以酒泉市金塔县为例:年全县城镇平均在岗职工万人而参加城镇职工住房公积金保障的职工仅为万人只占全县城镇在岗职工的且集中在财政供给的行政事业单位大部分地方企业没有推行住房公积金制度。并且住房公积金来源单一只局限于单位和职工共同缴纳的住房公积金限制了住房公积金制度的发展。在住房公积金缴存比例差距较大直接导致分配不公一些经营好的单位最高的缴存比例达到了而经营不好的单位最低缴存比例甚至不到。通过审计酒泉市部分县、区住房公积金制度缴存阶段的问题已引起当地政府的高度重视住房公积金制度扩面工作正在全市全面展开。住房公积金使用阶段的问题及原因分析住房公积金使用上的不公平性由于我国不同地区的职工之间的收入水平和住房需求状况存在很大的差距从而导致存贷机制存在很大的问题主要表现在住房公积金的存款人和贷款人匹配不合理。这样就会出现很多真正急需解决和改善住房条件的低收入家庭可能一直都没有机会没有条件提出公积金贷款的申请但是相反可以将住房公积金贷款用足的人正是那些高收入家庭或者是使用住房公积金贷款购房用于投资收益的人群。在当期情形下出现了一个怪圈形成了利用大多数中低收入职工的低息住房储蓄来补贴少数高收入职工获得低息购房这种劫贫济富的扭曲局面住房公积金的互助性不能很有效的灌输实施。所以住房公积金在使用上进一步拉庾莉平我国住房公积金制度暴露出来的缺陷及完善的措施资源与人居环境年月我国住房公积金制度运行及发展研究大了不同阶层的收入差距不符合社会公平原则。贷款手续繁琐额度低住房公积金贷款在申请流程过程中贷款手续繁琐需要申请人填写和提供的材料非常多在住房公积金管理中心、工作单位、银行存在着很多表格和手续所以办理过程需要大量的时间对于申请人造成很多的不便而且申请贷款的限制条件也非常多。来自建设部的资料显示截至年底全国公积金运用率仅其沉淀资金达亿元人民币也就是说全国将近一半住房公积金在银行里闲置并没有有效利用甚至产生负收益。经在我省部分地区调查发现申请贷款的贷款条件多、手续繁琐、审批时间长给许多前来办理个人贷款业务的人带来了很大的阻力直接限制了职工使用公积金贷款积极性。还有一突出问题就是贷款额度较低主要是由于一些地方公积金管理中心个人住房贷款基本采取缴存人联保方式放贷房产管理部门在办理房产抵押、评估等业务时设置障碍较多这样必然会大大限制了贷款余额及规模这种现象严重阻碍了公积金的流动效益。银行积极性不高效率低住房公积金贷款制度的效率目标就是为住房公积金贷款申请人提供低成本高效率的住房贷款一般是通过建立强制缴存制度从而保障住房资金的高效运作。具体流程参照下表这种管理体制形式上似乎完美无缺但在实际运作中却存在着很大的弊端。(见图)李淑琴浅析住房公积金制度的缺陷及对策当代经济年月我国住房公积金制度运行及发展研究从制度的设计可以发现住房公积金管理中心与商业银行的关系就是委托mdashmdash代理关系即委托代理人(商业银行)在住房公积金的金融业务上保证住房公积金的保值和增值功能提高了住房公积金的风险防范能力其最根本的作用是在委托人需要住房公积金贷款时能够及时地提供资金支持。可在具体的操作过程中这种看似正常的委托mdashmdash代理关系已经扭曲变质从而大大的影响了资金利用率。由于住房公积金管理中心不是金融机构没有金融机构所具备的业务能力所以必然与商业银行之间建立委托mdashmdash代理关系。其中委托商业银行一方面对收取的住房公积金进行归集和核算工作另一方面委托商业银行作为中间人与借款人进行住房公积金进行业务往来履行着媒介的义务。可是由于贷款业务相对复杂所以管理中心很难对商业银行的行为进行有力监督从而造成了这一委托mdashmdash代理关系工作效率的低下。造成银行积极性不高效率低的具体原因表现在以下两个方面:首先办理住房公积金贷款的具体流程是首先由受托商业银行对申请人的各种信息进行搜集工作信息搜索工作完成后再由住房基金管理中心对其信息进行核实经核实符合实际后三方共同签订三方协议。但在实际情况中由于信息的不对称性经常会出现信息更正的问题这时就需要在三方进行协调在协调过程中不仅增加了彼此之间额外的劳动量同时也大大增加了不必要的交易费用。其次住房公积金管理中心由于管理制度的缺陷不能对受托商业银行的行为进行有效监督。住房公积金管理中心和受托商业银行的商业合作模式是前者为后者提供固定佣金这种硬性的合作模式必然会出现消极办理的现象大大影响了住房公积金的利用率。同时受托商住房委员会决策银行专户存储财政监督的原则住房公积金管理中心图住房公积金贷款制度流程我国住房公积金制度运行及发展研究业银行不承担任何商业风险银行便放松管理甚至出现了很多违规行为这必然会留下很多安全隐患出现死账情况也不及时采取有效措施银行自营贷款与公积金贷款相比利润空间大银行对公积金贷款工作必然积极性不高效率低也在情理之中。以宁夏回族自治区为例住房公积金被称之为百姓的ldquo安居钱rdquo。但据宁夏回族自治区建设厅住房公积金监管处公布到年月宁夏还有亿元住房公积金ldquo沉睡rdquo在银行中没有被启用等待放贷。宁夏个住房公积金管理中心共缴存住房公积金亿元缴存余额为亿元发放个人住房贷款亿元贷款余额为亿元。宁夏住房公积金个人贷款发放率为。建设部要求住房公积金个人贷款发放率要占到基金缴存余额的宁夏在全国处于中等水平。导致宁夏亿元住房公积金沉睡的原因正是住房公积金使用上的不公平性导致很多真正急需解决和改善住房条件的低收入家庭可能一直都没有机会没有条件提出公积金贷款的申请贷款手续繁琐额度低银行积极性不高大大限制了贷款余额及规模最终必然的结果就是亿元住房公积金沉睡。风险防范能力不足问题及原因分析风险防范能力不足住房公积金制度政策性比较强涉及的领域比较广但由于发展时间短经验不足资金管理的相关制度还不够完备在资金的管理和使用过程中难免出现一些这样或那样的问题再加上管理中心自身管理制度方面也存在很多漏洞内部控制机制不健全或违规操作现象造成住房公积金风险。行政风险指政府运用行政手段强行挤占、挪用住房公积金使住房公积金的使用没有按计划进行而造成的公积金风险。另外还有一些其他特殊情况例如由于为住房公积金贷款提供担保的担保公司注册资本不足以承担所担保的住房公积金贷款额,因此产生的住房公积金风险。造成风险防范能力不足的具体原因表现在以下几个方面:()内控制度不健全。住房公积金管理中心作为一个服务大众的事业单位应以解决民众住房问题为己任但在个别地方出现了资金管理紊乱的现象一些管理中心盲目的以利益为最终目的公积金管理中心没有有效的内控制度很多官员借此钻空通过内部改帐、修改彭长明我国住房公积金制度的缺限及对策湖南工业职业技术学院学报年月我国住房公积金制度运行及发展研究合同等严重违规手段使住房公积金不能有效利用浪费损失现象比比皆是体现了住房公积金的风险防范能力不足。()公积金的运行隐含较大风险。据相关部门调查显示在我国一些城市住房公积金管理中心违规使用如截留、挪用、违规放贷等比率达从而使公积金制度的运行隐含着巨大的风险。建设部住房公积金监督管理司曾指出在全国住房公积金归集情况统计检查发现各种违规项目和贷款高达多亿元。住房公积金管理中心赋予了很大的权利但缺乏有效监督无论在发达和不发达地区住房公积金常常被挤占挪用甚至有些住房公积金管理中心的官员肆意妄为违法犯罪的案件经常发生把住房公积金大量用于与住房不相干的其他事业上增加了很多公积金的风险导致了我国住房公积金风险防范能力不足问题。在年住房公积金领域成为挪用、贪污公款案件的重灾区。引人注目的是号称住房公积金第一案的湖南省郴州市住房公积金管理中心原主任李树彪巨额贪污案,作为滨州市住房公积金管理中心的主任在郴州市住房公积金管理中心内部李树彪根本无心建立健全制衡机制为满足个人私欲独断专行。1999年开始住房公积金管理从各县(市)、区各自为政收归市级统一管理。然而这一加强安全监管的措施却被李树彪钻到了空子。根据住房公积金的相关管理条款一个城市的相关存贷款业务只能选择两家主办银行而郴州市无论是信用社还是四大商业银行都在办理这笔业务。6亿元之巨的住房公积金存款使李树彪成为各家银行争夺的大客户。在李树彪作案的过程中银行监管的缺失显而易见。据办案人员查实李树彪用住房公积金作质押或担保贷款的形式隐瞒贷款真相先后作案30次获取银行贷款资金67055万元。其骗贷手段一是以其表弟欧阳山青的名义和自己公司及他人公司名义向银行申请贷款用公积金存款作质押二是事先与银行的有关人员商量在不同的银行采取不同的方式获取质押贷款。如:在中行是以登记公积金定期存款存单号码不实际控制存单在农行银行是以登记公积金定期存款单号码由李树彪出具借据放在银行银行不实际控制存单。三是有的银行是一笔定期存款同时开出两张有效存款凭证即存款单和存款证明书然后将存款证明书拿回中心做帐将存款单放在银行作为质押物进行贷款获取资金。还有北京市住房资金管理中心朝阳区分中心原主任刘毅又因挪用公款被提起公诉。住房公积金领域的案件频发早已引起了社会各界的关注,大量的分析认为住房公积金风险能力不足应当为此类案件的频繁出现的罪魁祸首。我国住房公积金制度运行及发展研究住房公积金管理机制缺陷及原因分析管理制度不健全目前在中国很多地区的一些企事业单位的住

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